· ¿Cómo nos puede ayudar, contar con un plan financiero en la empresa y en qué medida orienta nuestras decisiones sobre nuestros recursos financieros?
· ¿Cuáles son los elementos que debería de integrar un buen plan financiero?
Hagamos una recapitulación de nuestra charla con Marco Antonio Sánchez:
1. Cuando hablamos de planeación financiera, es bueno remitirnos a fines del siglo XIX cuando Irving Fischer trabajaba sobre el tema de las finanzas con el propósito de buscar recursos para las empresas. Actualmente también se consideran aquellos flujos excedentes que generan las empresas.
2. La planeación financiera es la práctica que nos permite utilizar los recursos de una forma óptima.
3. La planeación financiera va de la mano de la planeación estratégica que define la alta dirección, siendo uno de los objetivos estratégicos contar con unas finanzas sanas.
4. Los proyectos representan una parte importante de la inversión de la empresa año con año.
5. La interrelación entre Economía, Finanzas y Contabilidad nos da una visión de conjunto de la organización. Resulta insuficiente quedarnos a nivel del análisis de estado de resultados, ya que estaríamos dejando de lado la Economía y las Finanzas. La economía es primordial para saber en qué entorno macro me ubico y para establecer mis ingresos. Posteriormente la actividad de la organización la podré plasmar en la contabilidad.
6. Contar con un plan financiero no es un rasgo común a todas las empresas, resaltando las MiPymes, quienes por mala fortuna no cuentan con la práctica de elaborar este tipo de planes.
7. Un plan financiero debe ser un traje a la medida, ya que cada una de ellas tienen distintos objetivos, sin embargo, el plan financiero debe de contener al menos la declaración del alcance de la planeación, información relevante y trascendente de la empresa, un análisis económico-financiero, proyecciones financieras al menos de corto y mediano plazo y de ser posible de largo plazo y el análisis de escenarios.
8. Con el soporte del plan financiero, estaremos en condición de priorizar los gastos e inversiones.
9. Conforme las nuevas iniciativas de las empresas se materialicen en proyectos que requieren de nuevas inversiones, se debería de contar al menos con el rigor de soportar la decisión con la elaboración de un buen caso de negocio.
10. Un punto de dolor, común en las empresas, al momento de sentar las bases de la planeación financiera, es la colaboración y entrega de información de las distintas áreas internas quienes a veces son renuentes a proporcionar los datos que se requieren limitando así que la práctica se pueda desplegar.
Para nuestra audiencia que hoy se encuentra emprendiendo, es importante considerar que resulta insuficiente contar únicamente con la contabilidad de nuestro negocio. Si queremos tener una mejor visión del futuro, requerimos impulsar la práctica de la planeación financiera, sobre todo en entornos donde a veces el ambiente económico se torna complicado. Estaremos tomando mejores decisiones para el negocio si contamos con el respaldo de un buen plan financiero. No olvidemos que la planeación financiera nos brinda opciones para hacer frente al futuro
Finalmente, estimados amigos de la audiencia, les proporcionamos algunas referencias donde podrán encontrar información valiosa de lo que hemos charlado y que pueden consultar en la descripción del episodio:
Morales, A. (2010). Planeación Financiera. Editorial Patria.
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Nos escuchamos en el siguiente episodio.