Planificación Patrimonial: Para Cuentas de Jubilación Autodirigidas

Por Frank Selden

¿Buscando saber más sobre la Planificación Patrimonial para Cuentas de Jubilación Autodirigidas? ¡Este libro es perfecto para ti!

Sumérjase en un viaje de conocimiento con un antiguo banquero personal que ha volcado su experiencia en este libro esencial sobre Planificación Patrimonial para Cuentas de Jubilació

• Idioma: Español
• Editorial: 22 Lions Bookstore
• Fecha de lanzamiento: 23 mar 2024
• ISBN: 9798869272621

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Planificación Patrimonial Para Cuentas de Jubilación Autodirigidas

Frank Selden

22 Lions Publishing

Copyright

Planificación Patrimonial Para Cuentas de Jubilación Autodirigidas

Escrito por Frank Selden

Copyright © 2023 por Frank Selden. Todos los derechos reservados.

Queda prohibida la reproducción total o parcial de este libro sin la autorización escrita del editor o del autor, salvo en los casos permitidos por la legislación estadounidense sobre derechos de autor.

Contents

1.Prólogo

2.Introducción

3.Capítulo 1: Elementos comunes del SDQA - Planes, cuentas y fondos cualificados

4.Capítulo 2: ¿Qué significa autodirigido?

5.Capítulo 3: Jugadores SDQA

6.Capítulo 4: Transferencias SDQA y normas del impuesto sobre el patrimonio

7.Capítulo 5: Límites reglamentarios

8.Capítulo 6: Herencia de una cuenta IRA autodirigida - Tres conceptos de SDIRA

9.Capítulo 7: Herencia de una cuenta IRA imponible

10.Capítulo 8: Herencia de una cuenta Roth IRA

11.Capítulo 9: Herencia de una SDIRA controlada por un custodio

12.Capítulo 10: Herencia de una SDIRA LLC

13.Capítulo 11: Herencia de un fideicomiso SDIRA

14.Capítulo 12: Herencia de un plan Solo 401(k): ¿Qué es un SoloK?

15.Capítulo 13: Herencia de un SoloK sin subentidades

16.Capítulo 14: Heredar un SoloK con una SRL o un fideicomiso

17.Capítulo 15: Heredar una empresa en fase de traspaso - Configuración básica de una empresa en fase de traspaso (ROBS)

18.Capítulo 16: ROBS: Mantener abiertas las dos puertas y el avión

19.Capítulo 17: ROBS: mantener la empresa, cerrar el plan

20.Capítulo 18: ROBS: cerrar el plan, cerrar la empresa

21.Glosario

22.Referencias

23.Solicitud de reseña del libro

24.Lista de libros

25.Acerca de la editorial

Prólogo

Este libro ayuda a cualquiera que tenga una cuenta cualificada autodirigida (SDQA), una cuenta IRA autodirigida (SDIRA), una cuenta SoloK o una cuenta de inicio de actividad reinvertida (ROBS) a comprender los matices de la planificación de la sucesión que se derivan de estas construcciones.

No entender cómo transferir los activos de la SDQA cuando fallece el titular de la cuenta (AO) puede dar lugar a transacciones prohibidas, distribuciones o descalificación de la cuenta. La intención no es un problema: rara vez se conceden exenciones o apelaciones. Afortunadamente, las normas no son onerosas. Cumplirlas es fácil si se conocen los procedimientos adecuados.

Los clientes siempre me preguntan cómo creé una práctica legal centrada en los SDQA. Crecí en una granja lechera, dejé la agricultura a los treinta años para unirme a la Guardia Nacional del Ejército, y volví a casa después del campamento de entrenamiento y la escuela militar para trabajar en un banco local. Me encantaba la banca. Pensaba trabajar en el sector hasta que me jubilara. Ofrecía préstamos, cuentas IRA, fondos de inversión, rentas vitalicias y ayudaba a la gente con asuntos importantes de la vida.

Mientras trabajaba como banquero, me matriculé en una universidad local para optar a un ascenso a director de distrito. Cualquier licenciatura era válida; el banco no exigía un título en finanzas o empresariales. Nuestra universidad local sólo ofrecía unos pocos cursos en su programa nocturno. Elegí psicología, una licenciatura bastante inútil, quizá adecuada para empleadores a los que no les importa la especialidad o para acceder a un programa de posgrado.

El banco en el que trabajaba se fusionó con otro mayor en el trimestre de primavera de mi último año. La fusión eliminó muchos puestos, incluido mi ascenso. La reorganización también trasladó las ventas de inversiones, todo lo que me gustaba de mi trabajo, a un nuevo departamento de valores. Ya no me gustaba la banca. Ese otoño me matriculé en la Facultad de Derecho, con la intención de centrarme en la planificación patrimonial. Entonces ocurrió el 11 de septiembre. El ejército me llamó al servicio activo. La facultad de Derecho me permitió completar mis estudios mientras estaba bajo órdenes militares. El ejército me concedió un permiso de cuatro días para que pudiera volver a casa después del entrenamiento y presentarme al examen de acceso a la abogacía. Luego me enviaron a Irak para unirme a mi unidad.

Muchos soldados se encuentran con que un artefacto explosivo improvisado (IED) puede arruinarles todo el día. En mi caso, una lesión de espalda y una eventual baja médica. Seis meses de fisioterapia me permitieron trabajar entre ocho y diez horas a la semana. Busqué trabajos que pudiera hacer desde casa. Una nueva empresa de nuestra zona necesitaba un abogado para ayudar con su producto IRA autodirigido. El horario a tiempo parcial y mi experiencia en banca se ajustaban perfectamente a sus necesidades. Un año más tarde, también añadieron un producto ROBS. Permanecí en esa empresa durante diez años hasta que problemas de salud me obligaron a tomarme un descanso. Entonces abrí mi propia empresa, creando, gestionando y liquidando fondos de jubilación autodirigidos. Esa empresa cerró en 2021.

Periódicamente, ayudé a limpiar el desorden creado por un promotor de SDQA que no prestó atención a los detalles o por el cliente que no sabía qué hacer. Algunos líos surgían porque el propietario del SDQA fallecía y el cliente, normalmente un albacea o heredero, perdía los activos y recibía una factura fiscal.

Este libro le ayudará a preparar correctamente su plan de sucesión para que los activos se transfieran adecuadamente cuando llegue el momento. Le ahorrará a usted o a sus seres queridos decenas de miles de dólares en impuestos y gastos legales innecesarios.

Hace años, sonó mi teléfono. Me di cuenta de que el prefijo era San Francisco. Pulsé el botón para contestar. Tras unas palabras agradables, incluidos comentarios sobre el partido de ese año entre los Seahawks y los 49ers, la persona que llamaba me hizo una pregunta sobre SDQA. Le contesté. Me preguntó si estaba seguro de mi respuesta. Le contesté: Al cien por cien y le di la referencia adecuada. Se quedó callado un momento. Luego me preguntó cuánto me debía.

¡Nada! Menos de seis minutos. En esos seis minutos, sin embargo, le mostré cómo evitar la enorme factura fiscal que supondría hacer la transacción tal y como él la había escrito. Por suerte para él, me llamó primero.

Entonces me dijo algo extraordinario. ¿Le importa que le diga algo?.

¡En absoluto!

Hice esa pregunta a un bufete de abogados aquí en San Francisco. Querían un contrato de 2.000 dólares para investigar el asunto. Me acaban de llamar para decirme que aún no tienen respuesta y que quieren aumentar los honorarios. Hay días en que odio a los abogados... empresa actual excluida.

Una respuesta correcta puede llevar dos minutos y aun así ahorrar a alguien cinco o seis cifras en impuestos y multas. No todos los abogados, contables o asesores financieros conocen las respuestas a las preguntas tratadas en este libro. Si la información de este libro le resulta útil, no dude en compartirla con otras personas que puedan necesitarla.

Excepto cuando se habla de un caso judicial real, los personajes de este libro son ficticios y no pretenden representar a personas reales, vivas o fallecidas.

Es posible que haya oído que el IRS puede renunciar a ciertas sanciones o tasas si el contribuyente infractor ha confiado en el asesoramiento profesional en el asunto que trajo al IRS a la escena. La lectura de este libro no constituye tal confianza. Si desea asesoramiento profesional para defenderse ante Hacienda, tendrá que encontrar a ese profesional y pagar por sus servicios.

Otro descargo de responsabilidad: El código tributario y los enlaces de este libro son correctos a fecha de julio de 2023. Si reviso el libro en el futuro, cambiaré la fecha a partir de aquí.

Espero que encuentre este libro valioso. Siéntase libre de compartirlo con otros que podrían utilizar el consejo.

Bendiciones en su viaje,

Frank Selden

En algún lugar del Caribe, 2023

Introducción

¿Tiene una cuenta cualificada autodirigida (SDQA), una cuenta IRA autodirigida (SDIRA), una SoloK o una Rollover Business Startup (ROBS)? Si es así, este libro es una lectura obligada para usted. Comprender los matices de la planificación patrimonial que generan estas construcciones es clave para evitar transacciones prohibidas, distribuciones o incluso la inhabilitación de la cuenta. Las consecuencias de no saber cómo transferir los activos SDQA tras el fallecimiento del titular de la cuenta (AO) pueden ser perjudiciales. Pero no se preocupe, este libro está aquí para ayudarle. Con explicaciones claras y concisas de los procedimientos adecuados, el cumplimiento se hace fácil.

Entonces, ¿cómo acabó el autor, un antiguo banquero personal, escribiendo un libro centrado en los SDQA? Todo empezó con una fusión que cambió el curso de su carrera. Después de dejar el sector bancario y matricularse en la facultad de Derecho, fue llamado a filas para servir en las fuerzas armadas tras el 11-S. Con el tiempo, una lesión de espalda le obligó a trabajar desde casa, y fue entonces cuando descubrió el mundo de las cuentas IRA autodirigidas y los ROBS. Con sus conocimientos y experiencia, ayudó a arreglar el desaguisado creado por la falta de atención de otros a los detalles o simplemente por no saber qué hacer.

Ahora, ha volcado toda su experiencia en este libro para ayudarle a preparar adecuadamente su plan de sucesión, de modo que sus activos se transfieran sin problemas cuando llegue el momento. Malgastar decenas de miles de dólares en impuestos y honorarios legales innecesarios no es una opción cuando hay una forma de evitarlo. El autor recuerda una llamada telefónica que duró menos de seis minutos, pero que salvó a la persona que llamó de una enorme factura de impuestos. Este libro tiene el potencial de proporcionarle el mismo tipo de información valiosa.

No todos los profesionales tienen las respuestas a las preguntas que se tratan en este libro, por lo que es importante armarse con los conocimientos que aquí se ofrecen. Y si le resulta útil, no dude en compartirlo con otras personas que también puedan beneficiarse. Recuerde que la lectura de este libro no constituye asesoramiento profesional y que si necesita representación legal ante Hacienda, debe buscar los servicios de un profesional cualificado.

Así que sumérjase en el mundo de las cuentas cualificadas autodirigidas y en los matices de la planificación patrimonial y tome las riendas de su futuro financiero. Este libro es su guía para navegar por las complejidades y garantizar una transferencia de activos sin problemas. No pierda la oportunidad de ahorrar miles de euros y allanar el camino para un proceso de planificación patrimonial sin estrés.

Capítulo 1: Elementos comunes del SDQA - Planes, cuentas y fondos cualificados

Según el Servicio de Impuestos Internos (IRS), los planes cualificados incluyen:

Acuerdos individuales de jubilación (IRA);

IRAs Roth;

Planes 401(k), 403(b) y 457;

Planes SIMPLE IRA (Savings Incentive Matching Plans for Employees);

Planes de pensiones simplificados para empleados (SEP);

Planes de Pensiones Simplificados de Reducción Salarial para Empleados (SARSEP);

IRAs de deducción de nómina;

Planes de participación en los beneficios;

Planes de prestaciones definidas;

Planes de compra de dinero;

Planes de acciones para empleados (ESOP);

Planes gubernamentales.

Los fondos se consideran cualificados si se aportan a una cuenta cualificada de conformidad con las normas de aportación para ese tipo de cuenta. Las ganancias realizadas no tributan al titular de la cuenta (AO) en el año en que se obtienen, sino en el año en que el AO recibe una distribución de la cuenta. Este libro no trata sobre la fiscalidad de las cuentas cualificadas, la comparación de tipos de cuentas o el cálculo de las distribuciones mínimas obligatorias. Este libro se centra en la comprensión de cómo crear o gestionar un plan de sucesión que incluya SDQAs. Puede abrir una cuenta cualificada en persona o en línea en bancos, corredurías, empresas de asesoramiento financiero y directamente en algunos custodios. Encontrar una institución que ofrezca características SDQA es más difícil.

Si usted entrara en el banco donde yo trabajaba y pidiera abrir una cuenta IRA, le diría: Excelente. Tenemos cuentas IRA. ¿Quiere un CD con tipos diferenciados, un CD a largo plazo o tipos del mercado monetario?. ¡Ya está! Los bancos se dedican a la distribución. Venden productos financieros. Como organización de ventas, les gusta dar opciones a la gente. Nuestro banco ofrecía tres opciones para una cuenta IRA porque los bancos sólo pueden ofrecer productos bancarios. Por aquel entonces, los tipos de interés de los certificados de depósito y de las cuentas del mercado monetario eran tan altos que a la gente le encantaba depositar dinero en los bancos. Hoy no es así.

Como banquero y asesor de valores con doble licencia, también podía recomendar fondos de inversión y rentas vitalicias para las cuentas IRA de mis clientes. Estas inversiones no eran productos bancarios. Las ofrecía a través de una agencia de valores afiliada a una empresa matriz que era propietaria tanto del banco como de la agencia de valores. Si alguien quería inversiones no bancarias, la normativa me obligaba a sustituir mi distintivo de la FDIC por uno de la SIPC, cambiar de plataforma informática y de tarjeta de visita e informar al cliente de que pasábamos a hablar de productos de valores. Cambios normativos posteriores me quitaron la posibilidad de ofrecer valores en la plataforma del banco. Hoy en día, se puede entrar en algunos bancos y hablar de cuentas de valores, pero con asesores de valores autorizados, no con banqueros, en oficinas separadas y especializadas. No trabajan para el banco y sus productos no están asegurados por la FDIC.

Supongamos que Ira Bancroft abre una cuenta en octubre en un banco que ofrece cuentas cualificadas. Decide dejar fondos a largo plazo para su jubilación y elige como inversión un CD a un año. Su extracto de fin de año muestra un CD de 5.000 $ que devenga un interés modesto. El nombre de la cuenta de CD incluye la palabra Ira. Ira visita a un contable en enero para empezar su declaración de la renta, algo que la mayoría de los contables agradecen porque mucha gente lleva una caja de zapatos llena de papeles el 14 de abril, esperando un milagro. El contable analiza su W-2