Protocolo familiar: Empresas familiares

Por Mario Soto Figueroa

Esta obra aborda con detalle los recursos que tiene la familia empresarial para alcanzar la longevidad de la empresa exponiendo los desafíos que debe enfrentar. Aquí se revelan diferentes soluciones para varias situaciones que terminan por afectar a toda empresa familiar.
El autor ofrece un análisis detallado de uno de los recursos más fuertes con

• Idioma: Español
• Editorial: IMCP
• Fecha de lanzamiento: 9 jul 2019

Mario Soto Figueroa

Es licenciado en Contaduría Pública por la Universidad Autónoma de Baja California, campus Mexicali, y cuenta con la certificación del Instituto Mexicano de Contadores Públicos, A.C. También posee estudios de Maestría en Impuestos por el CETYS Universidad, campus Mexicali; y los doctorados en Derecho Tributario por la Universidad de Castilla-La Mancha, en Toledo, España; y en Derecho por la Universidad Autónoma de Baja California, campus Mexicali. Durante su trayectoria profesional ha sido miembro del Consejo Directivo de Fundación Alas, Universidad Autónoma de Baja California; consejero del Instituto Baja California para la Calidad; mentor de Endeavor Baja California; consejero nacional de EMPRESER de México, expresidente del Instituto del Noroeste de Contadores Públicos y expresidente del Colegio de Contadores Públicos de Mexicali.

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PROTOCOLO FAMILIAR

EMPRESAS FAMILIARES

MARIO SOTO FIGUEROA

Derechos reservados

© 2019 Instituto Mexicano de Contadores Públicos, A.C.

Bosque de Tabachines 44, Fracc. Bosques de las Lomas 11700, Ciudad de México

www.imcp.org.mx

© 2019 Mario Soto Figueroa

Protocolo Familiar

Empresas Familiares

ISBN de esta obra 978-607-8628-51-3

ISBN de colección 978-607-8628-49-0

1a. edición, abril de 2019

Azucena García Nares Gerencia editorial

Norma Berenice San Martín López Coordinación editorial

José Luis Raya Cruz Coordinación de diseño

Elizabeth Martínez Suástegui Diagramación

Eugenio Alejandro Cruz Sánchez Portada

Roberto Chávez Sánchez Corrección de estilo

Eduardo Sosa Uraga Producción

Shutterstock® Images Banco de imágenes

La transformación a libro electrónico del presente título fue realizada por Capture ®

Todos los derechos reservados. Ninguna parte de esta obra debe ser reproducida o transmitida, mediante ningún sistema o método, electrónico o mecánico (incluyendo el fotocopiado, la grabación o cualquier sistema de recuperación y almacenamiento de información), sin consentimiento previo y por escrito del editor.

Publicado en México / Published in México

Dr. Mario Soto Figueroa

Es licenciado en Contaduría Pública por la Universidad Autónoma de Baja California, campus Mexicali, y cuenta con la certificación del Instituto Mexicano de Contadores Públicos, A.C. También posee estudios de Maestría en Impuestos por el CETYS Universidad, campus Mexicali; y los doctorados en Derecho Tributario, por la Universidad de Castilla-La Mancha, en Toledo, España; y en Derecho por la Universidad Autónoma de Baja California, campus Mexicali.

Durante su trayectoria profesional ha sido miembro del Consejo Directivo de Fundación Alas, Universidad Autónoma de Baja California; consejero del Instituto Baja California para la Calidad; mentor de Endeavor Baja California; consejero nacional de EMPRESER de México, expresidente del Instituto del Noroeste de Contadores Públicos y expresidente del Colegio de Contadores Públicos de Mexicali.

Asimismo, ha disertado conferencias a escala internacional dirigidas a colegios de profesionistas, cámaras empresariales, capacitadoras, universidades y gobierno.

También ha recibido diversas distinciones, entre las que destaca Empresario del Año y Premio Empresa Mexicana del Año, ambos otorgados por el Latin American Quality Institute, en la Ciudad de México; Business Management Awards, por la Global Business Corporation, en Puerto Vallarta, México; Premio Baja California a la Calidad y Competitividad, por el Instituto Baja California para la Calidad; Ejecutivo Distinguido del Año y Galardón Empresarial a la Mercadotecnia, ambos por Ejecutivos de Ventas y Mercadotecnia de Mexicali.

En la ciudad de Buenos Aires, Argentina, fue galardonado con el Premio Latin American Quality Awards, a la Calidad Empresarial Latinoamericana; en Lima, Perú, recibió el Premio Iberoamericano a la Excelencia Educativa; en Guayaquil, Ecuador, el Consejo Iberoamericano en Honor a la Calidad Educativa le otorgó el título de Doctor Honoris Causa de Iberoamérica; Latin American Quality lo nombró Mejor Conferencista Internacional.

Es autor de los libros ¡Soy Contador Público…! ¿Por dónde empiezo? (presentado en diez países); Costos estratégicos empresariales; Fiscalidad internacional; Negociaciones y perspectivas de tratados internacionales; Consolidación corporativa exitosa; Esgrimas fiscales empresariales y Doble tributación fiscal.

Actualmente es Presidente de la Firma Mario Soto Negocios.

Prólogo

Introducción

Capítulo 1. Protocolo Familiar

1.1Lineamientos del Protocolo Familiar

1.1.1 Características del Protocolo Familiar

1.1.2 Contenido del Protocolo Familiar

1.1.3 Tipos de Pactos del Protocolo Familiar

1.1.4 Elaboración del Protocolo Familiar

1.1.5 Importancia del Protocolo Familiar

1.2Instrumentos de Desarrollo del Protocolo Familiar

1.2.1 Capitulaciones Matrimoniales

1.2.2 Testamento

1.2.3 Donación

1.2.4 Estatutos Sociales

1.3Prototipo de Protocolo Familiar

Capítulo 2. Gestión de los Recursos Humanos

2.1Liderazgo

2.1.1 Liderazgo en la Empresa Familiar

2.1.2 Compromiso del Predecesor

2.1.3 Liderazgo Eficaz

2.1.4 Transferencia Intergeneracional del Liderazgo

2.1.5 Liderazgo y Sucesión

2.1.6 Diferencias de Liderazgo entre Empresas Familiares y No Familiares

2.2Gestión de los Recursos Humanos en las Empresas Familiares

2.2.1 Proceso de Reclutamiento y Selección

2.2.2 Retención de Talento

2.2.3 Evaluación del Rendimiento

2.2.4 Retribución

2.3Formación en la Empresa Familiar

2.3.1 Formación

2.3.2 Gestión de la Formación

2.3.3 Necesidades de Formación

2.4Profesionalización de la Empresa Familiar

2.4.1 Potenciales Ventajas e Inconvenientes de los Procesos de Profesionalización

2.4.2 Incorporación de Directivos No Familiares

2.4.3 Factores Favorables de Directivos No Familiares

2.4.4 Factores Desfavorables de Directivos No Familiares

Capítulo 3. Órganos de Gobierno

3.1Sistema de Gobierno de la Empresa

3.1.1 Madurez en la Empresa Familiar

3.1.2 Éxito en la Continuidad de la Empresa Familiar

3.2Órganos de Gobierno no exclusivos de la Empresa Familiar

3.2.1 Junta General

3.2.2 Órgano de Administración

3.3Órganos de Gobierno exclusivos de la Empresa Familiar

3.3.1 Reunión Familiar

3.3.2 Asamblea Familiar

3.3.3 Consejo de Familia

Conclusiones

Fuentes consultadas

Una empresa familiar, por el hecho de serlo, se enfrenta a un reto añadido con respecto al de las empresas públicas: la participación de la familia, desde la gestión, el gobierno o la propiedad, añade complejidad a estos sistemas.

Efectivamente, al margen de las cuestiones laborales, del sector o de mercado que el negocio deba abordar, el involucramiento de familiares en la esfera de la empresa comporta tener en cuenta elementos adicionales, tales como las relaciones personales que éstos mantienen o el efecto que el ciclo vital de los miembros de la familia pueda ejercer en el proyecto que les une.

Unos hermanos gestores que no compartan la misma visión, o unos primos que peleen por el poder en la compañía, son grandes factores de riesgo para su supervivencia.

¿Vale la pena, entonces, que un fundador se esfuerce por lograr la continuidad de su empresa a través de las generaciones que le sucedan?

Definitivamente sí, y así lo demuestra el peso que representan las empresas familiares en las economías de los países.

No es fácil encontrar personas más comprometidas con la empresa que sus propietarios y aunque sus problemas, inquietudes y expectativas personales puedan hacer peligrar la estabilidad del proyecto, la continuidad de esas organizaciones debe preservarse.

Ello nos lleva a la pregunta siguiente: ¿Existen herramientas que puedan ayudar a la supervivencia de este tipo de compañías?

El Dr. Mario Soto Figueroa, en esta obra, aborda con detalle los recursos de que dispone la familia empresaria para lograr la longevidad de su empresa, arrojando luz sobre los desafíos que debe enfrentar. El lector descubrirá diferentes soluciones, para las distintas situaciones de riesgo que, inevitablemente, acaban afectando a todas las empresas familiares.

En este sentido, si colocamos por ejemplo, el foco en el ciclo vital del fundador, el mayor reto aparece en el momento de afrontar la sucesión. En mi experiencia, planificar con tiempo cómo llevar a cabo la transición generacional, y consensuar con los sucesores las normas que regularán las relaciones de la familia respecto a la empresa, es crucial, tanto para poner orden como para prevenir conflictos.

Con este fin, el autor ofrece un análisis pormenorizado de uno de los recursos más potentes con que cuenta la familia empresaria para enfrentar este desafío: el Protocolo Familiar, que desarrollará aquellas normas que cada familia considere necesarias, en su caso, para asegurar la supervivencia de la compañía.

Si, en cambio, orientamos el foco hacia el riesgo que entraña el crecimiento de la familia en el tiempo, el reto consistirá en proteger a la empresa de las diferentes necesidades y expectativas que cada uno de sus miembros pueda volcar en ella, a la vez que en atender la protección de los intereses de la familia. Será imperativo, entonces, que la toma de decisiones relacionadas con la marcha del negocio no se vea empañada por cuestiones familiares. Para lograr tal objetivo, el Dr. Mario Soto Figueroa describe en estas páginas las posibilidades que ofrecen los distintos órganos de gobierno que están a disposición de las familias empresarias, algunos, comunes a todo tipo de empresas, y otros, específicos de las que son familiares.

En definitiva, a través de este libro, iremos descubriendo de la mano del autor aquellos factores de éxito que, de aplicarse, maximizarán la permanencia en el tiempo de las empresas familiares.

Éste es su compromiso, y es para mí un honor haber sido testigo de su esfuerzo.

Yolanda Mora Morera

Consultor Internacional de Empresas Familiares

Hace aproximadamente 10 años me encontré con el término Consultoría de Empresas Familiares, algo que evidentemente no sabía que existía. Desde entonces me he involucrado a través de capacitaciones en conferencias, foros empresariales, talleres, seminarios, diplomados y especialidades en relación con la Consultoría de Empresas Familiares, además de publicaciones en libros y revistas.

Como corolario a toda esta constelación de información, en función de la Consultoría de Empresas Familiares, y en cumplimiento de uno de los trabajos de investigación, desarrollado en el Doctorado en Derecho Tributario en la Universidad de Castilla —La Mancha, Toledo, España—, tuve la oportunidad de realizar un estudio en torno a la problemática que enviste a la empresa familiar y, con ello, analizar y compartir la metodología que surge para enfrentar las vicisitudes de la familia empresaria y ponderar los retos de la empresa familiar.

Dicho trabajo de investigación se ha nutrido de la doctrina internacional que consolida el trabajo de grandes especialistas, investigadores, académicos y consultores, que en forma institucional han compartido toda su experiencia, evidenciada en sus obras.

Con lo anterior, presentaré libros sobre Empresas Familiares, derivados de un año de esfuerzo y dedicación, emanada de la recopilación, análisis y desarrollo, conformando una referencia bibliográfica, con lo cual se brindará información que coadyuve a una mejor toma de decisiones, y fortalezca el patrimonio, tanto de la empresa familiar como de la familia empresaria.

Estoy cierto de que este texto acerca de las Empresas Familiares consagra la pasión y la vitalidad de éxito que prevalece en cualquier empresa familiar. Asimismo, brindará mayores herramientas que impulsen a decisiones estratégicas de negocios y, de paso, a una mejor integración de la familia dentro y fuera de la empresa.

Iniciaremos por conocer la importancia del desarrollo de un Protocolo Familiar, en el cual se establecerán los lineamientos, compromisos y responsabilidades que los miembros de la familia han acordado para mantener en armonía, tanto a la empresa como a la familia. Emanado de dicho instrumento, del cual se provee un prototipo, se reconsiderarán probablemente las capitulaciones matrimoniales, elaborarán testamentos, formularán donaciones, en su caso, y reestructurarán seguramente los estatutos sociales de la empresa.

Asimismo, denotaremos la relevancia del liderazgo en la empresa familiar y su transferencia intergeneracional, así como el proceso de reclutamiento y selección, retención de talento, evaluación del rendimiento y retribución. Igualmente, la profesionalización de los integrantes de la organización familiar y, en su caso, la búsqueda de candidatos externos, en aras de fortalecer y estructurar una empresa con altos estándares de calidad y competitividad.

Finalmente, se analizará la relevancia de contar con órganos de gobierno emanados de la voluntad de la asamblea general de socios y del consejo directivo, que ejecuta y dirige los acuerdos establecidos por los integrantes de la empresa familiar. De la misma forma, se conocerán las principales funciones de la reunión familiar, los convocados a la asamblea familiar, así como los integrantes y liderazgo del consejo de familia.

1.1

Lineamientos del Protocolo Familiar

Puede definirse como un acuerdo marco (firmado por los integrantes de la familia) que regula las relaciones económicas y profesionales entre la familia, la propiedad y la empresa, con la finalidad de garantizar la continuidad y viabilidad de ésta, en manos de la familia a lo largo de sucesivas generaciones.

La existencia del protocolo familiar no es imperativa. Sin embargo, en caso de que tenga lugar su elaboración, dicho acuerdo será de cumplimiento obligatorio para sus firmantes, pudiendo ser objeto de inscripción total o parcial en el registro mercantil para darle publicidad ante terceros. Por ello, a pesar de ser un acuerdo marco que nace de la voluntad de llevarlo

Comentarios para Protocolo familiar

[Alejandra S.Rmez · Calificación: 4 de 5 estrellas]

Muy sencillo de entender, práctico y excelente para iniciar en el estudio este tema.